FICO ACADEMY
Müraciət et
Ana səhifə / Məqalələr / Ay sonu bağlanışı

GR/IR hesabı: ay sonunun ən çox sual doğuran balansı

Mal gəlib, faktura gəlməyib. Faktura gəlib, mal yoxdur. GR/IR hesabındakı qalıq bu iki vəziyyəti eyni məbləğdə gizlədə bilər.

Orxan Məmmədli13 oktyabr 20266 dəq oxu

GR/IR (Goods Receipt / Invoice Receipt) mal qəbulu ilə satıcı fakturası arasında körpü hesabdır. Hər iki tərəf vaxtında və eyni məbləğdə yerləşdirilsə, hesabın qalığı sıfır olur. Praktikada isə ay sonunda burada həmişə qalıq olur və auditorların ilk sualı da adətən bu hesabla bağlıdır.

Yazılışlar necə gedir

AddımƏməliyyatDebetKredit
Mal qəbuluMIGO · 101Ehtiyat və ya xərcGR/IR
FakturaMIROGR/IRSatıcı

Kredit qalıq o deməkdir ki, mal qəbul olunub, faktura hələ gəlməyib. Debet qalıq isə əksinə: faktura gəlib, mal yoxdur. Problem ondadır ki, hesab səviyyəsində bu iki vəziyyət bir-birini əvəzləşdirir və xalis qalıq real öhdəliyi göstərmir.

Ay sonu: yenidən qruplaşdırma

Düzgün balans üçün qalıq hər satınalma sifarişi üzrə analiz edilir və iki hissəyə ayrılır: "qəbul olunub, faktura gəlməyib" və "faktura gəlib, qəbul olunmayıb". Bunu FAGLF101 edir. Yenidən təsnifat yazılışları növbəti dövrün əvvəlində avtomatik storno olunur.

Köhnə qalıqların təmizlənməsi

  • Miqdar və ya məbləğ fərqi səbəbindən bağlanmayan sətirlər MR11 ilə silinir. Bu, satınalma və maliyyə arasında razılaşdırılmış qayda ilə edilməlidir.
  • Tam uyğun gələn sətirlər F.13 ilə avtomatik hesablaşdırılır.
  • S/4HANA-da GR/IR üzləşdirməsi üçün ayrıca Fiori tətbiqləri var. Bəzi variantlarında sistem uyğun sətirləri özü təklif edir.

Qiymət fərqi hara gedir

Faktura qiyməti sifariş qiymətindən fərqlidirsə, nəticə materialın qiymət nəzarətindən asılıdır. Standart qiymətli (S) materialda fərq qiymət fərqi hesabına (PRD) düşür. Hərəkətli orta qiymətli (V) materialda isə ehtiyat kifayət edərsə, fərq ehtiyatın dəyərinə əlavə olunur.

Praktikadan: GR/IR qalığını yalnız məbləğə görə yox, yaşına görə də izləyin. 90 gündən köhnə sətirlər adətən prosesdəki real problemi göstərir: unudulmuş faktura, səhv qəbul və ya ləğv edilməyən sifariş.

Digər məqalələr

Konfiqurasiya

Paralel uçot S/4HANA-da: ledger yoxsa hesab yanaşması?

Eyni şirkət həm MHBS, həm də yerli standartlar üzrə hesabat verməlidir. Bu fərqi sistemdə necə qurmaq gələcək illərin hesabat keyfiyyətini müəyyən edir.

6 dəq oxu→Controlling

Margin Analysis və costing-based CO-PA: gəlirliliyi necə ölçürük

S/4HANA-da gəlirlilik analizi üçün iki yol var. Hansını seçdiyiniz FI ilə CO arasında üzləşdirmə işinin həcmini müəyyən edir.

6 dəq oxu→Baş kitab

Document Splitting: aktiv, passiv bölmə və zero-balance clearing

Faktura iki mənfəət mərkəzinə aid xərc daşıyır. Bəs kreditor və ƏDV sətirləri hansı mənfəət mərkəzində qalır? Document Splitting məhz bu suala cavab verir.

7 dəq oxu→
WhatsApp-da yazın
FICO ACADEMY
Apply
Home / Articles / Month-end closing

The GR/IR account: the balance that raises the most questions at month end

Goods received, no invoice. Invoice received, no goods. The balance on the GR/IR account can hide both situations in a single amount.

Orkhan MammadliOctober 13, 20266 min read

GR/IR (Goods Receipt / Invoice Receipt) is the bridge account between the goods receipt and the vendor invoice. If both are posted on time and for the same amount, the balance is zero. In practice there is always a balance at month end, and it is usually the auditors’ first question.

How the postings flow

StepTransactionDebitCredit
Goods receiptMIGO · 101Inventory or expenseGR/IR
InvoiceMIROGR/IRVendor

A credit balance means goods were received but the invoice has not arrived. A debit balance means the opposite: invoice received, goods not yet delivered. The problem is that at account level the two offset each other, so the net balance does not show the real liability.

Month end: regrouping

For a correct balance sheet, the balance is analyzed per purchase order and split into two parts: “received, not invoiced” and “invoiced, not received”. FAGLF101 does this. The reclassification postings are reversed automatically at the start of the next period.

Cleaning up old balances

  • Lines that do not clear because of quantity or value differences are written off with MR11, under a rule agreed between procurement and finance.
  • Fully matching lines are cleared automatically with F.13.
  • S/4HANA has dedicated Fiori apps for GR/IR reconciliation. In some versions the system proposes matching lines itself.

Where the price difference goes

If the invoice price differs from the order price, the result depends on the material’s price control. For a standard-price material (S) the difference goes to the price difference account (PRD). For a moving-average material (V) it is added to the inventory value, provided there is enough stock.

From practice: Track the GR/IR balance by age, not only by amount. Lines older than 90 days usually point to a real process issue: a forgotten invoice, a wrong receipt or a purchase order nobody closed.

More articles

Configuration

Parallel accounting in S/4HANA: ledger or account approach?

The same company must report under IFRS and local standards. How you build that difference in the system shapes reporting quality for years.

6 min read→Controlling

Margin Analysis vs costing-based CO-PA: how we measure profitability

S/4HANA offers two ways to analyze profitability. Your choice decides how much FI–CO reconciliation work you will have.

6 min read→General Ledger

Document Splitting: active, passive splitting and zero-balance clearing

An invoice carries costs for two profit centers. So which profit center do the vendor and VAT lines belong to? Document Splitting answers exactly that question.

7 min read→
Message us on WhatsApp